Hướng dẫn chi tiết cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Úc

Ở Úc, thuế thu nhập cá nhân là một trong những nguồn thu chính của chính phủ và được thu trên thu nhập của cá nhân từ nhiều nguồn khác nhau như lương, tiền thưởng, đầu tư và các nguồn thu nhập khác. ATO (Australian Taxation Office) là cơ quan chịu trách nhiệm quản lý và thu thuế thu nhập cá nhân.

Mức thuế thu nhập cá nhân ở Úc được áp dụng theo mô hình lũy tiến, nghĩa là mức thuế sẽ tăng dần theo mức thu nhập của bạn. Điều này giúp tạo ra sự công bằng trong việc đánh thuế và đảm bảo rằng những người có thu nhập cao hơn sẽ đóng góp nhiều hơn vào ngân sách quốc gia.

Các mức thuế thu nhập cá nhân 

Mức thuế thu nhập cá nhân tại Úc thay đổi hàng năm, và được chia thành các khung thuế khác nhau. Dưới đây là các khung thuế cho năm tài chính 2023-2024:

1. Thu nhập từ 0 - 18,200 AUD: 0% thuế
   • Ở mức thu nhập này, bạn không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào. Đây là mức miễn thuế cơ bản áp dụng cho tất cả mọi người.
2. Thu nhập từ 18,201 - 45,000 AUD: 19% trên khoản thu nhập vượt quá 18,200 AUD.
   • Ví dụ: Nếu thu nhập của bạn là 30,000 AUD, bạn sẽ nộp 19% của (30,000 - 18,200) = 19% của 11,800 AUD = 2,242 AUD.
3. Thu nhập từ 45,001 - 120,000 AUD: 32.5% trên khoản thu nhập vượt quá 45,000 AUD.
   • Ví dụ: Nếu thu nhập của bạn là 80,000 AUD, bạn sẽ nộp 32.5% của (80,000 - 45,000) = 32.5% của 35,000 AUD = 11,375 AUD.
4. Thu nhập từ 120,001 - 180,000 AUD: 37% trên khoản thu nhập vượt quá 120,000 AUD.
   • Ví dụ: Nếu thu nhập của bạn là 150,000 AUD, bạn sẽ nộp 37% của (150,000 - 120,000) = 37% của 30,000 AUD = 11,100 AUD.
5. Thu nhập trên 180,000 AUD: 45% trên khoản thu nhập vượt quá 180,000 AUD.
   • Ví dụ: Nếu thu nhập của bạn là 200,000 AUD, bạn sẽ nộp 45% của (200,000 - 180,000) = 45% của 20,000 AUD = 9,000 AUD.

Các khoản giảm trừ 

Úc cung cấp nhiều khoản giảm trừ thuế mà bạn có thể áp dụng để giảm số thuế phải nộp. Những khoản giảm trừ này có thể bao gồm:

1. Chi phí làm việc: Nếu bạn đã chi tiêu cho các công cụ hoặc thiết bị cần thiết cho công việc của mình, bạn có thể yêu cầu giảm trừ chi phí này. Ví dụ, chi phí mua máy tính hoặc phần mềm cần thiết để hoàn thành công việc.
2. Chi phí giáo dục: Các khóa học và đào tạo liên quan đến công việc có thể được giảm trừ thuế. Điều này bao gồm học phí, sách vở và các chi phí liên quan khác.
3. Chi phí di chuyển: Nếu bạn cần di chuyển để làm việc, chẳng hạn như di chuyển giữa các địa điểm làm việc, bạn có thể yêu cầu giảm trừ chi phí di chuyển, bao gồm cả tiền xăng, vé tàu xe.
4. Chi phí từ thiện: Các khoản đóng góp từ thiện có thể được giảm trừ thuế. Tuy nhiên, tổ chức nhận đóng góp phải được công nhận là tổ chức từ thiện hợp pháp.

Thuế Medicare Levy

Ngoài thuế thu nhập cá nhân, hầu hết người nộp thuế tại Úc còn phải trả Medicare Levy, một khoản phí bổ sung để tài trợ cho hệ thống chăm sóc sức khỏe quốc gia. Mức phí này là 2% trên tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, nếu thu nhập của bạn thấp hơn một mức nhất định, bạn có thể được miễn hoặc giảm mức phí này.

Đối với những người có thu nhập cao mà không có bảo hiểm y tế tư nhân, Medicare Levy Surcharge có thể được áp dụng. Đây là khoản phí bổ sung từ 1% đến 1.5% tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn, nhằm khuyến khích người dân tham gia bảo hiểm y tế tư nhân.
 

Khấu trừ thuế (Tax Offsets)

Ngoài các khoản giảm trừ thuế, Úc còn cung cấp các khấu trừ thuế nhằm giảm số thuế mà bạn phải trả. Một trong những khấu trừ phổ biến nhất là Low and Middle Income Tax Offset (LMITO), giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho những người có thu nhập trung bình và thấp.

Nếu thu nhập của bạn nằm trong khoảng từ 37,000 AUD đến 126,000 AUD, bạn có thể nhận được khấu trừ lên đến 1,500 AUD. Đây là một yếu tố quan trọng mà bạn cần xem xét khi tính toán số thuế cuối cùng phải nộp.
 

Kê khai thuế (Tax Filing)

Tại Úc, năm tài chính kéo dài từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6 năm sau. Sau khi kết thúc năm tài chính, bạn cần phải nộp tờ khai thuế (tax return) cho ATO. Trong quá trình kê khai, bạn cần tổng hợp toàn bộ thu nhập, các khoản giảm trừ và khấu trừ để xác định số thuế phải nộp hoặc số tiền được hoàn lại.

Bạn có thể tự kê khai thuế trực tuyến thông qua hệ thống myTax của ATO, hoặc thuê một kế toán hoặc dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp để hỗ trợ.

Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc muốn hỗ trợ về việc kê khai thuế, hãy tham khảo trực tiếp từ trang web của Australian Taxation Office (ATO) hoặc tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế uy tín.